Fiscalista d’impresa
Come apprendere regole e tecniche per la determinazione delle imposte dirette (Ires e Irap) nelle società di capitali
OBIETTIVI DEL CORSO
Il corso sarà caratterizzato da una notevole interazione tra docenti e partecipanti oltre che da molteplici esercitazioni pratiche di carattere non scolastico mediante l’utilizzo di excel, almeno 80% dell’intera durata del corso. La teoria degli argomenti oggetto del corso sarà trattata durante le esercitazioni che permetteranno ai partecipanti al termine dello stesso di poter acquisire le competenze e la tecnica necessaria per eseguire un calcolo di imposte dirette di una società di medie dimensioni oltre che le scritture contabili relative.
A CHI SI RIVOLGE
Il corso si rivolge principalmente a figure con esperienza nell’area amministrativa che intendono apprendere le regole e le tecniche per la determinazione delle imposte dirette (Ires e Irap) nelle società di capitali.
DURATA E STRUTTURA
Il corso prevede 5 appuntamenti di 4 ore ciascuno. Il sabato mattina dalle ore 9.30 alle ore 13.30. La durata complessiva è di 20 ore.
TITOLO RICONOSCIUTO
Attestato di frequenza
PROGRAMMA
Parte introduttiva
- Ires e Irap parte introduttiva
- La base imponibile Ires e la logica delle riprese fiscali
- La base imponibile Irap e la logica delle riprese fiscali
- La scritture contabili delle imposte Ires e Irap in bilancio
- I crediti e debiti fiscali in bilancio
La determinazione delle imposte Ires e Irap (esercitazioni pratiche in excel con la teoria trattata durante lo svolgimento della prima esercitazione)
- La deducibilità delle spese telefoniche
- La deducibilità delle spese di vitto e alloggio
- La deducibilità delle spese di rappresentanza
- La deducibilità delle prestazioni di servizi-regole generali
- La deducibilità delle spese di manutenzioni
- Le imposte deducibili e indeducibili
- Il trattamento fiscale ai fini delle imposte dirette di multe e sanzioni
- La deducibilità degli ammortamenti e svalutazioni
- Il trattamento fiscale delle sopravvenienze attive e passive
- La deducibilità dei costi auto
- La deducibilità del Compenso amministratori
- Il trattamento fiscale delle erogazioni liberali
- La deducibilità delle perdite su crediti
- Il trattamento fiscale del fondo svalutazione crediti
- Le deduzione Irap su Ires
- La deduzione Ace
- Le deduzioni Irap e il cuneo fiscale
- Il trattamento fiscale delle plusvalenze
- La deducibilità degli interessi passivi
- Le imposte anticipate e differite logica e scritture contabili
- Trattamento riprese fiscali su richiesta dei partecipanti
- Società di comodo disciplina generale
- Le scritture delle imposte, analisi e stesura (su ogni esercitazione pratica)
N.B. SI CHIEDE AI PARTECIPANTI DI FORNIRSI DI UN PROPRIO PC PORTATILE