Imparare a calcolare IRES e IRAP usando EXCEL
La normativa fiscale e la metodologia da utilizzare ai fini della determinazione delle imposte dirette per la chiusura di bilanci finali, la redazione di bilanci intermedi, budget e bilanci prospettici
OBIETTIVI
L’evento formativo si pone l’obiettivo di far apprendere in maniera chiara e semplice, con un taglio altamente pratico, la normativa fiscale e un metodo efficace per la determinazione delle imposte dirette nelle società di capitali (Ires e Irap) ai fini della chiusura di bilanci finali, la redazione di bilanci intermedi, bilanci prospettici e budget economici. Le competenze acquisite seguendo il corso sono considerate a elevato valore aggiunto nel settore amministrativo aziendale.
A CHI SI RIVOLGE
Il corso si rivolge principalmente a figure con esperienza nell’area amministrativa in particolare a CFO e responsabili amministrativi, ma anche a imprenditori che vogliono acquisire le logiche della tassazione rivolta alle aziende.
METODOLOGIA DI INSEGNAMENTO
Il corso è caratterizzato prevalentemente da molteplici esercitazioni pratiche (10 bilanci di società di capitali) di carattere non scolastico svolte da un professionista del settore tramite excel. La parte teorica sarà affrontata durante lo svolgimento della pratica. Al termine di ogni esercitazione eseguita dal professionista è prevista, in modalità autonoma da parte di ogni partecipante, la riproduzione dell’esercizio di calcolo delle imposte su un file excel.
Concluso il percorso formativo i corsisti avranno acquisito le competenze e la tecnica necessaria per eseguire un calcolo di imposte dirette di una società di medie dimensioni, oltre che le scritture contabili relative.
È inoltre previsto l’omaggio di un corso online per poter permettere ai partecipanti, durante e dopo il percorso formativo, di rivedere i contenuti didattici più volte, da casa o in ufficio. Il supporto online prevede 10 esercitazioni di calcolo delle imposte svolte dal professionista, ripercorrendo, fase per fase, tecnica e metodologia, in completa sintonia con ogni personale capacità di apprendimento.
Ogni corsista avrà anche l’opportunità di un incontro individuale con il docente per eventuali quesiti e dubbi in merito agli argomenti trattati.
REQUISITI
- Dotarsi di un pc portatile fornito di Excel
- Esperienza consolidata nell’ambito amministrativo
- Previsto colloquio individuale telefonico di selezione da parte del docente del corso
COORDINAMENTO DIDATTICO
dott. Marco Campiotti - Commercialista e Revisore Legale dei Conti
dott. Franco Finollo - Commercialista e Revisore Legale dei Conti
RELATORI
dott. Pietro Ungari - Commercialista e Revisore Legale dei Conti – Partner Audit Quality
dott. Aldo Bellet - Commercialista e Revisore Legale dei Conti – Partner ABCF Studio Commercialisti Associati
PROGRAMMA
Parte introduttiva
- Ires e Irap parte introduttiva
- La base imponibile Ires e la logica delle riprese fiscali
- La base imponibile Irap e la logica delle riprese fiscali
- Le scritture contabili delle imposte Ires e Irap in bilancio
- I crediti e debiti fiscali in bilancio
La determinazione delle imposte Ires e Irap esercitazioni pratiche su excel
- La deducibilità delle spese telefoniche
- La deducibilità delle spese di vitto e alloggio
- La deducibilità delle spese di rappresentanza
- La deducibilità delle prestazioni di servizi - regole generali
- La deducibilità delle spese di manutenzione
- Le imposte deducibili e indeducibili
- Il trattamento fiscale ai fini delle imposte dirette di multe e sanzioni
- La deducibilità degli ammortamenti e svalutazioni
- Il trattamento fiscale delle sopravvenienze attive e passive
- La deducibilità dei costi auto
- La deducibilità del compenso amministratori
- Il trattamento fiscale delle erogazioni liberali
- La deducibilità delle perdite su crediti
- Il trattamento fiscale del fondo svalutazione crediti
- Le deduzioni Irap su Ires
- La deduzione Ace
- Le deduzioni Irap e il cuneo fiscale
- Il trattamento fiscale delle plusvalenze
- La deducibilità degli interessi passivi
- La logica delle imposte anticipate e differite e le relative scritture contabili
- Le scritture delle imposte, analisi e stesura
- Specifiche richieste individuali da parte dei partecipanti
MATERIALE DIDATTICO
- Guida "Il dizionario dei BILANCI" - Italia Oggi, Class Editore
- Modulo Corso on line “Il calcolo delle imposte nelle società di capitali”
- File excel “pulito” con formule impostate da utilizzare per il calcolo delle imposte
- File excel, con formule, contenente soluzione al calcolo delle imposte per ogni bilancio nel quale si è provveduto a calcolare Ires e Irap durante la riproduzione delle esercitazioni